净现金流量是怎么计算的?

时间：2024-04-27 15:43:20 浏览量：

净现金流量是指经营活动产生的现金流量净额，由经营活动产生的现金流入减去经营活动产生的现金流出，反映企业期间经营活动实际收付的现金的多少。它是反映公司经营活动以现金的形式影响资金的净额，它代表出一个企业经营活动后实际的现金流出或流入的多少。

计算净现金流量的公式为：净现金流量=经营活动产生的现金流入-经营活动产生的现金流出。经营活动产生的现金流入包括销售产品、服务产生的现金收入、向客户收到的现金收入，以及收取的借款或融资收入等；经营活动产生的现金流出包括采购原材料、生产用品支出的现金、付出的借款或应付融资支出、付出的员工工资、社会保险等现金支出。

拓展知识：

净现金流量有几种分类：

1、经营净现金流量：也称为基本净现金流量，是指把投资活动和筹资活动中筹资引起的现金流出和现金流入分别减去，剩下的就是经营活动产生的现金流出和现金流入。

2、投资净现金流量：指投资活动产生的现金流出与现金流入的净额，投资活动中现金流出的主要支出为投资支出，现金流入的主要来源为投资收益。

3、筹资净现金流量：指筹资活动产生的现金流出与现金流入的净额，筹资活动中现金流出的主要支出为偿还债务的利息支出，现金流入的主要来源为发行股票、债券、贷款等收入。

净现金流量是衡量企业经营状况的重要指标，净现金流量能反映出企业运营情况，有助于分析企业经营能力和盈利能力。 净现金流量还可反映出企业资金状况、财务状况、投资状况和存货等因素，从而分析出企业的发展态势和经营效果，帮助企业进行有效管理和决策。