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净现金流动比率计算公式

时间:2023-12-02 11:29:03 浏览量:

  净现金流动比率计算公式为:净现金流动比率=现金净流量/流动负债×100%。

  净现金流动比率,是现金净流量与流动负债进行对比所确定的比率。也是指一定时期内,现金及现金等价物的流入(收入)减去流出(支出)的余额(净收入或净支出),反映了企业本期内净增加或净减少的现金及现金等价物数额。其中,流动负债,也叫短期负债,是指将在1年(含1年)或者超过1年的一个营业周期内偿还的债务,包括短期借款、应付票据应付账款预收账款、应付工资等。其具体数值在资产负债表中有直观反映。经营现金流量比率不能低于50%。