所得税汇算清缴如何申报附相关流程

时间：2024-08-09 17:30:18 浏览量：

所得税汇算清缴如何申报附相关流程

答：首先，纳税人在进行2017年度企业所得税纳税申报（汇算清缴）时，应注意上述9张表单的填报，尤其是《企业所得税年度纳税申报表填报表单》《企业基础信息表（A000000）》《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）（A100000）》《职工薪酬支出及纳税调整明细表（A105050）》《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表（A105080）》这5张表单，几乎是所有查账征收的纳税人都将要进行填报的。

因此，对于所得税汇算清缴，其流程如下：

1. 下载地址：http://e3.tax.sh.gov.cn/eTaxCM/install

2. 下载安装：

1） MS .net Framework 2.0（32位）或（64位）

2） CA证书管理器-协卡助手

3） eTax@SH 3 Windows版

3. 新建账户：

切换账户到非电子申报户，输入纳税人名称、统一社会信用代码，输入网厅登陆密码，点创建。点下一步直至完成。

4. 填写：

选择需要填写的报表，目前仅提供居民企业（查账征收）企业所得税年度申报报表、会计报表年度申报报表。填写，审核通过后，保存。

5. 离线申报：

点击报表内离线申报按钮，生成保存文件后，带至大厅申报。

6. 数据备份：

1） 主界面，菜单，账户，导出账户，可以备份单户企业。

2） 文档/我的文档，eTaxSH3文件夹内etax3.dat为完整数据库。

会计学堂提醒您：如果今年年初有报销上年度的费用票，做分录时可直接通过“以前年度损益调整”科目核算。

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