现金管理暂行条例实施细则有哪些

时间：2024-08-09 10:37:59 浏览量：

《现金管理暂行条例实施细则》包括四个部分，分别为：

一、现金管理原则

该细则旨在为现金管理提供完善的规范，以保证现金的安全与有效使用，并且，确保现金的流动性和有效投资，以提高财务管理的效率和效果。现金管理原则包括：

① 安全原则：确保现金的安全和有效管理。

② 合理投资原则：选择有利息收入的产品，有效配置资金，尽可能获取高收益。

③ 投资组合原则：建立多样化的投资组合，满足短期和长期资金应用的要求。

二、现金收入管理

现金收入管理规定了现金的产生、收付和使用等原则，以保证现金安全和有效使用，并落实财务管理权限职责。具体内容包括：

① 产生现金：根据业务活动机制，及时收集发票、收据、票据等，及时收取各项税款、欠款、贷款等。

② 现金收付：分类收付现金，控制现金流量，按照规定做好现金收付清单，并存放在指定的现金安全柜中进行存放。

③ 使用现金：按照计划和程序，按照规定和要求，有效的使用现金，并且建立相应的管理和监督机制，有效的使用现金。

三、现金投资管理

现金投资管理是为了在投资和风险之间取得最有利的效果，包括现金投资的种类、投资时间、投资风险和投资收益等。具体内容包括：

① 现金投资种类：根据财务管理所需的资金去合理选择现金的投资类型，分别是货币基金、债券基金和银行存款等。

② 投资时间：确定投资的进入和退出时间，保证投资的有效性和高效性。

③ 投资风险：分析市场风险，加强风险管理，确保投资安全。

④ 投资收益：合理抉择投资类型，有效配置资金，提升投资收益。

四、现金管理决策

现金管理决策是指对现金的流动情况、管理措施以及预期的结果进行总结评估，以决定最佳的现金管理策略，以满足企业的需要。现金管理决策包括：

① 决策实施：根据实施现金管理策略，制定相应的措施，确保现金管理措施的合理及高效实施，满足企业的现金需求。

② 控制风险：对风险进行监控，通过风险分析，采取主动的应对措施，确保现金管理不受外界环境的影响。

③ 提高效率：通过改进现金管理程序和流程，实现提高现金管理的效率。

拓展知识：

现金管理不仅要有一定的管理原