其他货币资金是什么科目

时间：2024-08-07 08:11:55 浏览量：

其他货币资金是什么科目

其他货币资金是资产类科目.

其他货币资金是指企业除现金、银行存款以外的其他各种货币资金,主要包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款和外埠存款等.

1.银行汇票存款

是指由出票银行签发的,由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据.

银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人.

单位和个人各种款项的核算,均可使用银行汇票.银行汇票可以用以转账,填明"现金"字样的银行汇票也可以用于支取现金.

2.银行本票存款

是指银行签发的,承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据.

单位和个人在同一票据交换区需要支付的各种款项,都可以使用银行本票.

银行本票可以用于转账,注明"现金"字样的银行本票可以用于支取现金.

3.信用卡存款

是指企业为了取得信用卡而存入银行信用卡专户的款项.

信用卡是银行卡的一种.

4.信用证保证金存款

是指采用信用证结算方式的企业为开具信用证而存入银行信用证保证金专户的款项.

企业向银行申请开立信用证,应按规定向银行提交开证申请书、信用证申请人承诺书和购销合同.

5.存出投资款

是指企业为购买股票、债券、基金等根据有关规定存入在证券公司指定银行开立的投资款专户的款项.

6.外埠存款

是指企业为了到外地进行临时或零星采购,而汇往采购地银行开立采购专户的款项.

其他货币资金会计分录处理怎么做?

企业将银行存款转做其他货币资金时,相关的会计分录如下:

借:其他货币资金-明细科目

贷:银行存款

企业购入交易性金融资产,相关的账务处理如下:

借:交易性金融资产

贷:其他货币资金-存出投资款

其他货币资金主要是指企业除了银行存款.库存现金以外的货币资金,主要包括外埠存款(企业在外地进行临时性经营活动时,汇到当地的专用采购户的一系列款项)、银行汇票存款、银行本票存款、存出投资款(存入第三方证券公司但是未进行短期投资的资金)、信用证存款(为了缺德信用证存入银行的保证金)和信用卡存款等.

其他货币资金是什么科目?综合以上内容所述,我们按照小编老师阐述的相关会计知识学习知识,应该都知道作为企业其他货币资金代表了哪些资金情况;并且在会计处理上需要如何进行会计分录的入账做账.这些关于其他货币资金的做账技巧都是需要学员们掌握的,觉得自己对此方面的会计知识还有生疏的地方,可以来本网站上搜索相关的知识进行弥补学习.

交易性金融资产