现金净流量值如何计算?

时间：2024-08-06 14:40:33 浏览量：

现金净流量值如何计算?

1、净现金流量NCF=营业收入-付现成本-所得税

2、净现金流量=净利润+折旧=(营业收入-相关现金流出-折旧)*(1-税率)+折旧

常用的是第二个式子。注意折旧计提。

现金净流量指的什么?

现金净流量是现金流量表中的一个指标，是指一定时期内，现金及现金等价物的流入(收入)减去流出(支出)的余额(净收入或净支出)，反映了企业本期内净增加或净减少的现金及现金等价物数额。按照企业生产经营活动的不同类型，现金净流量可分为经营活动现金净流量、投资活动现金净流量、筹资活动现金净流量。

以个人日常生活中的情况而言，比如，某月月初共有现金1 200元，本月取得工资收入1 500元，开销生活支出花去800元，购买国债花去1
000元，这样，到月底，还有现金1 200+1 500-800-1 000=900元，当月现金净流量就等于900-1
200=-300元，就是月末比月初净减少了300元的现金。但同时，资产却增加了700元(900+1 000-1 200)。

由于利润表所反映的损益信息的固有限制，比如，实现的利润并不一定已取得现金，仍存在收不到现金而发生坏帐的可能性。另外，利润表受人为调节的空间较大。因此，通过编制现金流量表，以提供会计报表使用者更为全面、更为有用、更为真实的信息。

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