错账冲正怎么做?

时间：2024-07-29 16:22:45 浏览量：

错账冲正怎么做呢?

答:(1)当日发现的差错冲正: ①日期和金额写错时,应用一道红线把全行数字划销(不应只划销个别错字).将正确数字写在划销错误数字的上边,并由记账员在红线左端盖章证明.文字写错,只需将错字用一道红线划销,将正确文字写在划销错误文字的上边. ②传票填错科目或账户,而账簿随之记错时,应先更正传票,并在错记账簿上用"红线更正法"将错账划销,再根据传票,记人应记的账簿上. ③账页记载错误无法更正时,不得撕毁,须经会计主管;同意,可换新账页记载,但必须经过复核,并在原账页上划交*红线注销,由记账员和会计主管同时盖章证明.注销的账页另行保管,俟装订账页时,附在后面备查.

(2)次日及以后在本年内发现差错冲正: ①记账串户,应填制同一方向借方或贷方红蓝字冲正传票办理冲正.用红字传票记人原错误账户,摘要栏注明"冲正X年X月X日错账"字样,用蓝字传票记人正确账户,在摘要栏注明"补记冲正X年X月X日账"字样.并在原凭证上及原错账摘要栏注明"已于X年X月X日冲正"字样. ②传票金额或科目、账户填错,账簿随之记错.应重新填一张与原错误凭证同方向的红字传票,将错误金额全数冲销,再按正确金额填制借、贷方蓝字传票补记人账,并在摘要栏注明情况,同时在原错误传票上批注"已于X年X月X日冲正"字样. ③传票正确,分户账记载无误,而科目日结单错使总账记错.应填制红蓝字科目日结单进行冲正,用红字注明"冲正X年X月X日错账"字样,同时在原错误的科目日结单上批注"已于X年X月X日冲正"字样,对冲正原错账的科目日结单,结账时视同错账冲正传票,一并结人当日的科目日结单内.

(3)本年度发现上年度错账处理:本年度发现上年度错账,应填制蓝字反方向传票冲正,如冲正形成反方向余额时,用蓝字反方向反映,科目余额轧差反映,不得更改决算报表.如需要更改决算报表时,需报上级批准,并在决算说明书中说明.

(4)同城或异地划款差错,要按联行、联社往来规定凭划(汇)出社电报或查询查复书办理调账,划(汇)入社无权自行调账.

(5)凡因冲正错账影响利息计息时,应计算应加、应减积数.

(6)冲正传票必须经会计主管人员审查盖章后才能办理冲帐,并将错帐的日期、情况、金额及冲正的日期等通过登记,以备查考.

银行对账单错帐冲正如何做分录呢?

答:银行单上出现转账支出接着又出现冲做这笔会计分录如下:

转账支出时

借:应付账款(或其他会计科目)

贷:银行存款

转张退回冲正时,一定要用红笔写,会计上也叫红字,是专门用来冲正的.

借:银行存款

贷:应付账款(或其他会计科目)

即一笔交易在终端已经置为成功标志,但是发送到主机的帐务交易包没有得到响应,即终端交易超时,所以不确定该笔交易是否在主机端也成功完成,为了确保用户的利益,终端重新向主机发送请求,请求取消该笔交易的流水,如果主机端已经交易成功,则回滚交易,否则不处理,然后将处理结果返回给终端.

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