企业所得税季末资产总额怎么填？

时间：2024-07-27 17:34:31 浏览量：

企业所得税季末资产总额怎么填

《管理办法》规定,"企业应在当年度企业所得税法规定的汇算清缴期结束前取得税前扣除凭证".并且,"企业应将与税前扣除凭证相关的资料,包括合同协议、支出依据、付款凭证等留存备查,以证实税前扣除凭证的真实性."汇算清缴期到了,请大家务必注意获取税前扣除凭证的时间.

季初是资产负债表3月期末余额,季末是6月资产负债表期末余额.这个是填表说明(二)季初资产总额(万元)、季末资产总额(万元)

季度初值，1，4，7，10月份的月初数据。

季度末值，3，6，9，12月的期末数据。

根据《财政部
税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定，从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：

季度平均值＝（季初值+季末值）÷2。

全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4。

年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

小微企业企业所得税季报填报常见问答

1.企业所得税主表保存提示：“您季初资产总额或季末资产总额为0，请确认填写是否正确。”该如何填写？

答：企业一般都是有资产的，可以检查下填写的季初或者季末资产总额是否正确，据实填写。

2.企税季报累计金额是按照什么数据填写的呢？

答：这里填写的是本年年初到本季度结束时对应项目的累计金额哦。（例如：7月申报第二季度报表时填写的是1-6月的累计数据。）

3.不征税收入在企税季报A表中如何填写，填写在哪张明细表呢？

答：表样变化后，不征税收入填写在主表第5栏即可。填报的是企业已经计入本表“利润总额”行次但属于税收规定的不征税收入的本年累计金额。

企业所得税季末资产总额怎么填，相关介绍大家如果仔细阅读过，或许会有一些细节上的问题，比如这季末资产的计算、相关表格的填写方法，这些大家可以咨询。

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