跨月专票作废怎么处理操作步骤

时间：2024-07-26 13:41:22 浏览量：

跨月增值税专票是不存在作废一说的，只能是进行红冲，作废发票只有纸质发票在当月开具当月作废，如果是跨月才形成的事实，只能进行红冲，不能再做废发票了。

补充：红字发票的账务处理？

1、因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的，所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的，会计分录如下：

借：原材料/库存商品（负数），

应交税费—应交增值税（应交增值税进项税额转出），

贷：应付账款，

2、而收到对正确的发票做一笔正确的蓝字发票采购，然后认证增值税专用发票，抵扣正确的进项税额即可，会计分录如下：

借：原材料/库存商品（负数），

应交税费—应交增值税（应交增值税进项税额转出），

贷：应付账款。