现金流量分析指标有什么

时间：2024-07-24 17:47:02 浏览量：

现金流量分析是对项目筹资、建设、投产运行到关闭整修的周期内，现金流出和流入的全部资金活动的分析。现金流量分析指标主要有，

（一）偿债能力指标：

1、短期偿债能力=经营活动现金流量净额/流动负债。

2、长期偿债能力=经营活动现金流量净额/总负债。

（二）支付能力指标：

1、支付股利的能力=经营活动现金流量净额/流通在外的普通股股数。

2、支付现金股利的能力=经营活动现金流量净额/现金股利。

3、综合支付能力=经营活动现金流量净额/股本。

（三）盈利能力指标；

1、销售现金比率=经营现金净收入/同期销售额。

2、每股营业现金净流量=经营现金净流入/普通股股数。

3、全部资产现金的回收率=经营现金净流量/全部资产。