银行存款日记账的设置是什么

时间：2024-07-22 17:07:53 浏览量：

银行存款日记账是指银行为客户储存和存取资金而记录的一种账目，是企业和个人实行经济活动记录账款收付情况的重要工具。

设置银行存款日记账需要遵守以下几个基本原则：

1、银行存款日记账的标准和规格应符合国家财政部、中国人民银行等有关部门以及企业自身的要求，它们应把银行存款日记账的标准和规格作为开支、收入之处的记账准则。

2、银行存款日记账应该由负责财务管理的部门中的会计人员经手开立，一旦开立，必须由有专业知识的会计人员负责日常监督管理，以保证日记账的准确性和及时性。

3、银行存款日记账应有清楚的、可追溯的体系，账目应按照实际发生的经济活动分类、整理，以保证日记账的完整性、准确性。

4、银行存款日记账的管理要严格执行事务证号的登记——凡发生现金事务，必须及时编制并记载事务证号，以确保日记账的准确性和安全性。

银行存款日记账的设置也有利于企业提高财务管理的客观性和科学性，有助于改善企业的财务报表，以及维护企业的正常经营活动。正确地设置和使用银行存款日记账，可以有效地控制和调整企业的经济活动，使企业尽可能地发挥资金的最佳投资效益，从而实现企业的持续发展。

拓展知识：设置正确的银行存款日记账，还可以更好地为企业的利润分配以及税收等进行统计和分析，及时发现企业经营存在的问题，从而改善企业的经营状况。

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