增值税发票抵扣流程

时间：2024-07-17 15:59:52 浏览量：

增值税发票抵扣流程

在取得增值税进项专用发票后,认证后的进项发票方可抵扣.报税流程,现在一般都是在网上申报.但需要把报税资料送到税务局:

1、税务局一般每月初(1 ~10日)为抄税期.抄税很简度单,现在都是税控机开票,将金税卡插到与税控机连接的电脑上,打开开票软件点击抄税就可以.

2、 将进项税知发票和销售发票清单打印出来.进项税发票是从认证已经通过时打印,销售发票清单是从税控机中打印.

3、根据打印清单填写各种报表,同时要有申报月份的财务报表.

所谓抵扣的大致意思就是:

你从上游花11.7块钱买一件商品,取得增值税专用发票,然后以117元的价格卖出去,你应该纳的增值税就是:17-1.7.如果你是小规模纳税人,同样的业务,你应纳的增值税就是117*3%.

增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种.增值税抵扣:应交的税费=销项税-进项税.

增值税发票认证的操作方法

首先我们先把税控盘插在电脑主机上,然后点开网上认证平台输入密码后登陆上去

登陆上认证平台首页后,我们点击要认证的月份5月

然后会进到发票勾选的界面,选好供应商的开票日期,这个范围可以选择大一点,然后点击查询

这时候我们可以看到这段期间未认证的发票

然后勾选出需要认证发发票,勾选好后点击下方的保存

勾选确认信息,点击确定

在跳出来的界面中继续点击"确认".

然后来到"确认勾选"的界面,点击查询

这时候会跳出刚才勾选的发票,然后点击下方的"确认"

在发票确认汇总中点击"提交"

继续点击"确定"

在跳出来的发票勾选成功的界面,继续点击"确定"

这样发票就算是认证了,我们可以导出认证明细,也可以把他打印出来

我们取得进项发票之后先进项认证,待通过之后这个进项发票,才算是能够抵扣,之后纳税申报的时候对应填好,一般纳税人企业会配置金税盘税控软件,就能进行相应的操作.以上就是会计学堂对增值税发票抵扣流程的全部讲解.

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