付现比例计算公式

时间：2024-07-16 08:39:57 浏览量：

付现比例计算公式

购货付现比率=购买商品、接受劳务支付的现金÷主营业务成本.该指标反映公司每1元购货成本中,有多少实际付现的成本.

其在运用中有三种情况:

(l)该比率等于或接近等于1,说明公司本期购货现金与主营业务成本相当,购货成本基本上是付现成本,表明公司没有因购货形成新的债务;

(2)该比率大于1,即本期购货现金大于主营业务成本,表明公司不仅支付了本期全部货款,还偿还了前期的欠款,虽然现金流出增多,但也可能因此而树立了良好的信誉;

(3)该比率小于1,即本期购货现金小于主营业务成本,表明赊购较多,虽节约了现金,充分利用了财务杠杆效应,但增加了负债,加大了公司以后的偿债压力. 需要说明的是,在具体分析主营业务利润的现金保障水平时,要将上述两指标结合起来加以分析判断.

付现比例计算公式

现金比率=(货币资金+有价证券)÷流动负债

现金比率(cash ratio)是在企业因大量赊销而形成大量的应收账款时,考察企业的变现能力时所运用的指标,其计算公式为:现金比率=(货币资金+有价证券)÷流动负债 .

现金是指库存现金和银行存款,短期证券主要是指短期国库券.现金比率越高,说明变现能力越强,此比率也称为变现比率.此外,还可以用存款周转率、应收账款周转率等作为补充反映企业短期偿债能力的指标.

付现成本亦称"现金支出成本".那些由于未来某项决策所引起的需要在将来动用现金支付的成本.当企业资金紧张,又无应收账款可以收回,而向市场上筹措资金又比较困难或借款利率较高时,在此情况下企业面临如何以较低的成本进行采购的决策.决策者在此类决策分析过程中对"付现成本"的考虑,往往会比对"总成本"的考虑更为重视,并会选择"付现成本"最小的方案来代替"总成本"最低的方案.

非付现成本指的是企业在经营期不以现金支付的成本费用.

财务成本相关的计算公式

1、流动比率=流动资产÷流动负债;

2、速动比率=速动资产÷流动负债保守速动比率=(现金+短期证券+应收票据+应收账款净额)÷流动负债;

3、营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数;

4、存货周转率(次数)=销售成本÷平均存货其中:平均存货=(存货年初数+存货年末数)÷2存货周转天数=360/存货周转率=(平均存货×360)÷销售成本;

5、应收账款周转率(次)=销售收入÷平均应收账款其中:销售收入为扣除折扣与折让后的净额;应收账款是未扣除坏账准备的金额应收账款周转天数=360÷应收账款周转率=(平均应收账款×360)÷销售收入净;

6、流动资产周转率(次数)=销售收入÷平均流动资产;

7、总资产周转率=销售收入÷平均资产总额

8、资产负债率=(负债总额÷资产总额)×100%(也称举债经营比率);

9、产权比率=(负债总额÷股东权益)×100%(也称债务股权比率);

10、有形净值债务率=[负债总额÷(股东权益-无形资产净值)] ×100%;

11、已获利息倍数=息税前利润÷利息费用长期债务与营运资金比率=长期负债÷(流动资产-流动负债);

12、销售净利率=(净利润÷销售收入)×100%;

13、销售毛利率=[(销售收入-销售成本)÷销售收入]×100%;

14、资产净利率=(净利润÷平均资产总额)×100%;

15、净资产收益率=净利润÷平均净资产(或年末净资产)×100%或=销售净利率×资产周转率×权益乘数;

16、权益乘数=资产总额÷所有者权益总额=1÷(1-资产负债率)=1+产权比率;

17、平均发行在外普通股股数=∑(发行在外的普通股数×发行在外的月份数)÷12;

18、每股收益=净利润÷年末普通股份总数=(净利润-优先股利)÷(年末股份总数-年末优先股数);

19、市盈率(倍数)=普通股每市价÷每股收益;

20、每股股利=股利总额÷年末普通股股份总数;

21、股票获利率=普通股每股股利÷普通股每股市价;

22、市净率=每股市价÷每股净资产;

23、股利支付率=(每股股利÷每股净收益)×100% 股利保障倍数=股利支付率的倒数.

关于付现比例计算公式的主要内容今天小编就介绍到这里,相信通过财务成本相关的计算公式的学习大家都非常了解这方面的知识了,如果还有其他相关的会计内容需要了解,可以到会计学堂资讯栏目查询.

主营业务成本 应收账款周转率