纳税调整项目明细表怎么填写?

时间：2024-07-15 10:48:31 浏览量：

纳税调整项目明细表怎么填写?

本表纳税调整项目按照"收入类调抄整项目"、"扣除类调整项目"、"资产类调整项目"、"特殊事项调整项目"、"特别纳税调整应税所得"、"其他"六大项分类填报汇总,并计算出纳税"调增金额"和"调减金额"的合计数.

数据栏分别设置"账载金额"、"税收金额"、"调增金额"、"调减金额"四个栏次."账载金额"是指纳袭税人按照国家统一会计制度规定核算的项目金额."税收金额"是指纳税人按照税法规定计算的项目金额.

"收入类调整项目":"税收金额"减"账载金额"后余额为正数的,填报在"调增金额",余额为负数的,将绝对值填报在"调减金额".

"扣除类调整项目"、"资产类调整项目":"知账载金额"减"税收金额"后余额为正数的,填报在"调增金额",余额为负数的,将其绝对值填报在"调减金额道".

"特殊事项调整项目"、"其他"分别填报税法规定项目的"调增金额"、"调减金额".

"特别纳税调整应税所得":填报经特别纳税调整后的"调增金额".

对需填报下级明细表的纳税调整项目,其"账载金额"、"税收金额""调增金额","调减金额"根据相应附表进行计算填报.

纳税调整项目明细表利息支出怎么填?

这张表是调整明细表,这里说的利息支出指的是向非金融机构(如其他企业、个人)借款的利息支出,如果利息支出不符合相关规定就需要纳税调整.你们公司如没有非金融机构借款,就不要填列.

纳税调整项目明细表怎么填写?综合以上内容所述,其实按照小编老师在上文中整理的关于企业纳税调整项目的介绍资料,企业是可以通过六大项目分类进行填写处理的,并且是可以计算出调增金额或者调减金额的合计数额的,在本网站上还有很多相关的资料是可以学习的,欢迎你们来关注本网站.