财经知识

银行存款总账怎么登记

时间:2024-07-14 13:37:49 浏览量:

银行存款总账怎么登记

答:1、总帐中要把现金和银行存款这两个科目设置进去。

2、总帐是根据“记帐凭证汇总表”登记的。不是根据记账凭证登记的。

3、现金日记帐和银行存款日记帐是根据记帐凭证登记的。

4、总帐中现金和银行存款科目月末余额,要与现金日记帐和银行存款日记帐月末余额进行核对,做到总帐和明细帐余额相符。

银行存款日记账怎么登记?

当公司银行账户太多时,公司的每个账户都要做一个银行存款日记账,银行存款日记账属于明细账类别,应该按开设的账户明细核算。建议出纳同时做一个银行存款日记总账,以便于核对各明细账及与会计账簿里的银行存款总账进行核对。

收到的钱就记入银行帐的借方,出去的钱就记到贷方。每日业务终了时,应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数,以及账面结余额。

银行存款日记账登记具体方法:

1.所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致,不得随便增减。

2.根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。

3.要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。

4.文字和数字必须整洁清晰,准确无误。

5.使用钢笔,以蓝、黑色墨水书写,不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔书写。

6.必须连续登记,不得跳行、隔页,不得随便更换账页和撕扯账页。

7.每一账页记完后,必须按规定转页。方法同现金日记账。

8.每月月末必须按规定结账。

银行存款日记账登记注意事项:

1.现金日记账和银行存款日记账都是顺时记账。

2.期初余额+本期借方发生额-本期贷方发生额=期末余额。

3.只要有收入或支出,入账或转账就必须按照业务发生的时间进行顺时登记账本,只要有现金或银行存款流动,就要记账,以保证库存现金和账簿相符。还要对库存现金进行盘点,银行存款日记账和银行对账单相符,如有不符,注意查找双方未达账项,编制银行余额调节表,确实保证账实相符。

以上相信介绍了银行存款总账怎么登记,也介绍了银行存款总账怎么登记。作为一名企业的财务会计,登记银行总账和银行日记账是每天都需要做的业务,所以一定要搞明白这两种账簿的登记方法。如果你阅读了本文内容,不是很明白,那么咨询一下会计学堂在线老师吧,可以给你更好的回答。

会计账簿