银行日记账怎么做账

时间：2024-07-14 12:19:43 浏览量：

银行日记账做账步骤：
1、登记存款凭证。收到顾客存入的资金时，要在银行存款凭证上填写顾客姓名、存款金额和存款时间，并由出纳员签名。
2、在存款日记账上分类登记。要将它分类登记在存款日记账上，具体包括：本日发生的存款总额，本日的存款要按账号和名称登记，登记期间不得断续，各账户登记完毕时，把登记有关金额汇总计算，与存款凭证上的金额相比较，如果相符，则填写确认表。
3、在存款总账上做汇总。把存款日记账上的笔数汇总，写入存款总账上。

拓展知识：银行日记账和总账联动，只有存款日记账正确完成，才能保证存款总账的正确，只有存款总账的正确，才能保证财务报表的正确。因此，银行日记账的登记完整性和准确性是非常重要的。