现金净流量的计算公式怎么写

时间：2024-07-13 13:14:37 浏览量：

现金净流量是一个抽象概念，从企业的宏观角度衡量资金的流动量。其计算公式是：

现金净流量=经营活动产生的现金流量净额+投资活动产生的现金流量净额+筹资活动产生的现金流量净额

其中，经营活动产生的现金流量净额=经营活动现金流入-经营活动现金流出，投资活动产生的现金流量净额=投资活动现金流入-投资活动现金流出，筹资活动产生的现金流量净额=筹资活动现金流入-筹资活动现金流出。

经营活动现金流入是指企业销售产品或提供服务可以实现的现金收入；经营活动现金流出是指企业用于维持正常经营所必须付出的现金费用；投资活动现金流入是指企业融资、投资实现的现金收入；投资活动现金流出是指企业投资、融资必须付出的现金费用；筹资活动现金流入是指企业筹资实现的现金收入；筹资活动现金流出是指企业实现筹资必须付出的现金费用。

现金净流量的计算可以反映企业的资金运用是否高效，可以反映其经营现金流是否充足，也可以反映企业是否在进行资金的积累或支付债务。

拓展知识：

现金流量表是反映企业资金流动的重要管理工具，从总体上分析企业资金的流动和变化，可以更好地把握企业资金情况，避免资金面的紧张，为企业长期发展把控资金提供重要依据。它不仅可以反映一定时期内企业的资金流动结构，还可以反映企业的资金循环状况，提高管理者对经营状况的把握程度。

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