本月缴纳上月增值税应交税金会计分录怎么做？

时间：2024-07-11 13:25:44 浏览量：

本月缴纳上月增值税应交税金会计分录怎么做？

本月交纳上月的增值税会计分录分三步处理：

1、上月收到收入的时候：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项税

2、上月月底的时候（将应交增值税转为应交税费-未交增值税）：借：应交税金-应交增值税-销项税 贷：应交税费-未交增值税

同时：如果是一般纳税人，有进项税额的情况下，进项税额可以抵扣，所以将应交增值税-销项税减掉应交增值税-进项税的差额转到应交税费-未交增值税即可；

分录如下： 借：应交税金-应交增值税-销项税 贷：应交税金-应交增值税-进项税 应交税费-未交增值税

3、本月缴纳增值税以后，做会计分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

缴纳当月增值税会计分录如何编制？

如果缴纳是当月的增值税那么直接做分录：

借:应交税费--应交增值税(已交税金)

贷:银行存款

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