企业所得税季报如何填

时间：2024-07-08 12:39:15 浏览量：

可以参考河北税局软件客服的答复：

企业所得税A类：

1、先填写A201020《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》，如果不涉及可以空表保存；

2、再打开主表：先填写最上面从业人数、资产总额等信息，再填写主表各行次累计数（填写1月到本季度末的累计数据）；

3、若符合小型微利条件，主表第13行“减免所得税额（13.1+13.2+…）”的子项目，会自动生成小微减免数据，该减免额会自动累加到第13行；

4、最终税款体现在16栏，检查没有问题就可以申报啦~

小提醒：若是总分机构企业，最终税款体现在17-22栏次，且总机构按上述步骤操作后需填写分配表后再申报。

B类：1、请先填写最上面的：从业人数、资产总额等信息；

2、然后根据税局的核定，按照收入总额或是成本费用总额填写本年累计数；

3、如果符合小微企业，报表会自计算出17栏的数据，

4、本期实际应缴纳税款体现在第21栏，核实正确后保存申报就可以了。

（3）其他要看税局核定是否是季度申报。