营运资金的公式

时间：2024-07-04 09:25:27 浏览量：

营运资金，也被称为营运流动资金或营运资本，是企业在日常运营中用于支付短期债务和购买生产所需物资的资金。它是企业正常运营的重要保障，对企业的生存和发展起着至关重要的作用。

营运资金的计算公式为：营运资金=流动资产-流动负债。

流动资产是指企业在一个会计年度内可以转化为现金、销售或消耗的资产，包括现金、应收账款、存货等。流动负债则是指企业在一个会计年度内需要偿还的债务，包括应付账款、预收款项、短期借款等。

营运资金的计算结果可以反映企业的偿债能力和财务状况。如果营运资金为正，说明企业的流动资产超过了流动负债，企业有足够的资金支付短期债务，企业的财务状况较好。如果营运资金为负，说明企业的流动负债超过了流动资产，企业可能面临偿债压力，需要引起注意。

拓展知识：营运资金周转率是衡量企业营运资金使用效率的一个重要指标，它的计算公式为：营运资金周转率=销售收入/平均营运资金。营运资金周转率越高，说明企业的营运资金使用效率越高，企业的经营效益越好。反之，如果营运资金周转率较低，说明企业的营运资金使用效率较低，企业可能存在资金使用不当或者资金闲置的问题，需要企业及时调整经营策略，提高资金使用效率。