转出未交增值税分录怎么做?

时间：2024-07-03 14:48:06 浏览量：

转出未交增值税分录怎么做?

转出未交增值税只有在月末增值税贷方余额时，结到应交税费—未交增值税.。

1、结时转

借：应交税费—应交增值税-转出未交增值税

贷：应交税费—未交增值税

2、交纳时：

借：应交税费—未交增值税

贷：银行存款

3、应交税费—未交增值税不是登记在应交增值税明细账内的，它不是应交税费—应交增值税的三级科目，而是应交税费明细账的二级科目 。

结转本月未交增值税是怎么计算?

结转本月未交增值税计算结转过程如下：

1、结转进项税额：

借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税费—应交增值税(进项税额)

2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税(销项税额)贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)：借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税费—未交增值税

4、实际交纳时借：应交税费—未交增值税贷：银行存款

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