流动资金是什么意思?

时间：2024-07-03 13:31:45 浏览量：

流动资金是指企业在营运中可以随时转换为现金的资产总和，它们包括现金、存款、应收票据、应收账款和其他可以按期转换为现金的流动资产。流动资金提供了企业采购原材料、支付工资、维护设备和进行其他短期或终期支出所需要的资金。

流动资金占企业总资产的比重一般较低，在总资产中只占 10% 到 20% 之间，因而其金额也相对较小，但其在企业正常运营中起着至关重要的作用。正常情况下，流动资金相对恒定，是企业日常生产、经营和财务管理的重要基础，是财务管理的重要组成部分。

流动资金的计算公式是：流动资金=现金+短期投资+应收帐款+其他应收款-短期负债-应付帐款-其他应付款。因此，考虑到企业的实际情况，管理者要求企业对流动资金有一个合理的规划，以保证企业能够在营运中及时获得资金，且不会因缺乏资金而影响正常经营，确保企业的发展。

拓展知识：流动资金除了指现金以及可以短期转换成现金的流动资产，还包括了一些负债，如应付账款及其他应付款。流动资金的管理正确与否，将直接关系到企业自由负债率和营运能力。因此，企业在实施流动资金管理时，应注重降低资金成本，并同时确保充足的流动资金，以保证企业的正常运营。