银行存款日记账怎么记

时间：2024-05-11 11:34:27 浏览量：

银行存款日记账是指在银行存入资金时，记录收入和支出情况的记账，其准确性和完整性及有效性，对于企业的财务管理至关重要。

银行存款日记账一般具有以下记账条目：编号、日期（记账日期）、摘要（说明是发生的交易类型，如存支票、取现、存入存款）、借方（资金支出时的金额）、贷方（资金收入时的金额）、余额（资金余额）。

银行存款日记账的记账方法一般有“借贷双发”和“余额发生”两种：

1、借贷双发：即借方、贷方均分次发生，每次发生后都要将各账户余额相加，看是否等于总金额，如果不等于，要及时更正，保证记账准确性。

2、余额发生：即每次发生均以上一次记账后的余额作为本次记账的金额，不用再拆分借贷方，只需记录相关摘要即可，避免了记账的复杂性。

银行存款日记账的记账要求：记账时要求准确、客观、完整，如对收支类型、金额、日期等都要准确无误；另外，每次记账要注意核对账户余额，以免出现记账差错。

拓展知识：

银行存款日记账与其他日账的区别：

1、记账形式不同：银行存款日账一般采用“借贷双发”或“余额发生”的方式进行记账，而其他日账一般采用“借贷相抵”的记账方式。

2、结款方式不同：银行存款日账记账一般多为支票、现金等方式的收支，而其他日账除此之外，还需记录商业汇票、转账等方式的结款信息。

3、余额核对注意：银行存款日账在记账时要注意每次记账后核对账户余额，而其他日账则可不需要核对账户余额。